2021报税季答疑:领了PPP、纾困金、失业金的业主该如何报税?

许多业主倾向于从同行或者亲朋那里打听报税细节,其实没有人比会计师们更了解报税情况。只要和税务相关,业主们一定要第一时间咨询自己的会计师。

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PPP

2021报税季

Q&A

报税季

终于告别了动荡不安的2020年,迎来了喜气洋洋的辛丑年中国年!2020年新冠疫情在美国肆虐,但是美国政府也出台了许多救助方案,例如EIDL灾难贷款、小企业PPP贷款、各级政府纾困金及业主失业补助金。

那么,2021年的报税季到来之时,业主们需要注意一些哪些细节呢?

 

1

 

申请了SBA EIDL Advanced Loan (简称 SBA发的$1,000/员工补助,$10,000 Max)

 

答:疫情初期,SBA给小企业发了$1,000/员工的补助,这个补助是不纳入公司收入的,也就是说年终报税时不需要上报笔钱

之前员工不到10个人的,收到了低于$10,000的业主们,现在SBA要把差额发给符合要求的业主们。也就是说,只要符合SBA要求,业主们都可以申请拿差额。

比如员工2个人的店之前收到了$2,000,现在可以申请把剩下的$8,000要回来,条件是2020年3,4月份生意损失要30%以上。业主们会收到从SBA发来的相关email,email里面有申请链接,没有收到email的可以继续等,或者给SBA打电话。

 

2

 

申请了PPP Loan

 

答:业主们收到了PPP ,这笔钱也不纳入公司收入的,也就是说年终报税时不需要上报PPP。用PPP支付的员工工资(60%)和其他店租、水电费支出(40%)都可以正常从公司支出里面扣除。不管有没有申请豁免,只要记住PPP不是收入,用PPP支付的公司费用照常可以按expense来处理。

PPP

2020年12月底川普签署的法案里有一项有关PPP豁免的修改,之前PPP豁免条款里,SBA Advanced Loan这部分是不可以被豁免的。但是修改的法案里把这项规定给取消,允许SBA Advanced Loan可以被豁免,也就是说PPP可以100%豁免。已经申请豁免的业主们可以像PPP申请银行要求还回SBA Advanced Loan

 

3

 

申请了州政府、市政府、郡政府的Grant

 

答:虽然SBA和PPP不纳入年终报税的收入里,但是从州政府、市政府、郡政府收到了的各种Grant需要上报到年终报税的收入里。具体按照什么形式纳入到收入里,需要咨询自己的会计师。

这些Grant上报到收入里,用Grant支出的公司费用自然也可以从公司开销里扣掉。这些政府部门会给收到Grant的业主们发1099表格,业主们需要把这个1099给自己的会计师,没有收到1099的,把到账的日期和金额写下来给会计师。

所有因疫情获得的Grant和Loan必须要用在公司开销上,不能用于私人用途。获得Grant和Loan的时候业主们都会签署协议,协议里明确说明了这些钱的用途。业主们要保管好所有银行月结单和支出凭证,如果政府对这些Grant和Loan进行查税的话能够提供相关证明材料。

2021年IRS将会提高对小企业的查税(提高50%),现在IRS大量招查税人员,其目的就是查2020年企业税的真实情况以及SBA Loan的用途。所以业主们一定要算清楚2020年的企业各项收入以及支出,有任何疑问一定要咨询自己的会计师。

 

4

 

申请了失业金

 

答:年终州劳动局会发一张1099-G表格,上面有2020年失业金的总计。失业金是家庭收入的一部分,收了多少就要报多少。很多家庭因联邦额外$600/星期的失业补助金,总体的家庭收入比以往还要多,所以很有可能要交更多的个人所得税。

失业补助金

另外,计算Obama Care的时候失业金收入加到家庭收入来一起计算。业主们失业金收入太多的话会提高整个家庭收入,很有可能超过Obama Care的收入标准,从而要把2020年收到的Obama Care全部交出来。申请Obama Care的业主们,具体怎么平衡2020年家庭收入,一定要和自己的会计师商谈。

 

 

政府对各种疫情补助项目不停地做修改,我们会计师也在不停地跟进这些修改条款。以上这些内容我不能确保以后不会改变,所以业主们一定要及时和自己的会计师沟通。

另外,许多业主倾向于从同行或者亲朋那里打听报税细节,其实没有人比会计师们更了解报税情况。只要和税务相关,业主们一定要第一时间咨询自己的会计师。

吴会计师所在的会计事务所成立已有30年,拥有丰富的企业报税以及查税经验,为各行各业的业主们提供全面的会计服务,如餐馆,美容美甲,按摩,超市,批发,香烟酒类专卖,装修工程队,保险,房产,顾问,牙医,家庭医生等不同行业。主要对宾州,新泽西,特拉华三大州提供服务。精通中英文,办事效率快,为客户提供各种有关报税的服务,减少客户对税务相关的烦恼。

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